Звіт про виконання бюджету 2023 рік
Білокриницька сільська рада
двадцять дев'ята чергова сесія восьмого скликання
Р І Ш Е Н Н Я
28 лютого 2024 року № 1467
с. Біла Криниця
Рівненського району Рівненської області
Про затвердження звіту про виконання бюджету Білокриницької сільської територіальної громади за 2023 рік
(1754800000)
Код бюджету
Заслухавши та обговоривши звіт про виконання бюджету Білокриницької сільської територіальної громади за 2023 рік сільська рада констатує, що дохідна частина загального фонду бюджету виконана на суму 136 502 885,14 гривень що становить 108,94% до планових призначень на звітний рік.
Уточненим планом місцевого бюджету на 2023 рік передбачено доходів в сумі 127 149 153,40 гривень, в тому числі по загальному фонду – 125 306 457,40 гривень, по спеціальному фонду – 1 842 696,00 гривень.
Фактично надійшло доходів в сумі 145 101 951,03 грн., в тому числі по загальному фонду – 136 502 885,14 гривень, що становить 108,94 % до уточненого плану, по спеціальному фонду – 8 599 065,89 гривень.
Власні надходження загального фонду бюджету громади затверджено в сумі 75 881 450,00 грн. По доходах загального фонду бюджет за 2023 рік виконаний на 114,76%, надходження склали 87 080 141,36 грн. Забезпечено виконання планових призначень по усіх основних видах доходів.
В структурі доходів бюджету громади найбільшу питому вагу мають податок та збір на доходи фізичних осіб , акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне), акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне), акцизний податок з реалізації підакцизних товарів та єдиний податок, податку на майно.
В структурі доходів загального фонду бюджету Білокриницької територіальної громади вагомим важелем є податкові надходження:
Надходження по ПДФО склали 41 947 668,99 гривень, із них податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами становить
25 200 678,93 гривні. Планові призначення по ПДФО виконано на 103,5 %.
Надходження від внутрішніх податків на товари та послуги обсяг 23 018 788,21 гривень, з них :
- акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне), що зараховується до бюджету громади склали 3 968 707,87 гривні, при плані 3 500 000,00 гривень, план виконаний на 113,39 %;
- акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне), що зараховується до бюджету громади склали 15 063 102,75 грн., при плані 12 500 000 грн., план виконаний на 120,51%;
- акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів 3 986 977,59 гривень, план виконаний на 120,81%;
Надходження від місцевих податків та зборів, що сплачуються згідно з Податковим кодексом України за 2023 рік надійшло коштів в сумі
- 356 538,62 гривень:
- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості обсягом 3 872,28 гривень;
- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості обсягом 98 330,72 гривень;
- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості обсягом 188 279,09 гривень;
- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості 428 660,09 гривень;
- Земельний податок з фізичних та юридичних осіб 4 568 580,87 гривень;
- Орендна плата з фізичних та юридичних осіб 3 536 849,97 гривень.
Надходження єдиного податку, що надходить до загального фонду бюджету складає 12 501 965,60 гривень, в тому числі єдиний податок з юридичних осіб 1 222 827,28 гривень, єдиний податок з фізичних осіб 9 493 883,86гривень та єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників 1 785 254,46 гривень.
В структурі доходів бюджету Білокриницької територіальної громади є й неподаткові надходження 595 152,61 гривні, з них :
Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційної господарської діяльності 409 589,17 грн., з них:
- плата за надання інших адміністративних послуг 109 077,64 грн.;
- адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав
нерухоме майно та їх обтяжень 267 290,50 грн.;
- плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, а також плата за надання інших платних послуг, пов'язаних з такою державною реєстрацією 32 220,00 грн.;
- державне мито 1 001,03 грн.
Інші неподаткові надходження 185 563,44 грн., з них плата учасника за участь у аукціоні в сумі 44 702,85 грн., повернення коштів минулих років в дохід бюджету в сумі 87 015,49 грн. інші надходження 34 067,00 грн.; адміністративні штрафи та інші санкції 19 737,00 грн.; плата за встановлення земельного сервітуту, за надання права користування земельною ділянкою для сільськогосподарських потреб (емфітевзис), для забудови (суперфіцій) 41,1грн.
Доходи від операцій з капіталом в сумі 3 079,03 грн.
Обсяг міжбюджетних трансфертів у 2023 році склав 49 425 007,40 грн. В тому числі отримано базової дотації з державного бюджету в сумі 19 487 300,00 грн., освітньої субвенції на виплату заробітної плати педагогічним працівникам в сумі 28 244 100,00 грн. Отримано 72 916,00 грн. субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету, субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду в сумі 12 858,00 грн., субвенції з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту "Активні парки - локації здорової України" за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 78 470,40 грн., субвенції з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених пунктами 2 - 5 частини першої статті 10-1 Закону України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту", для осіб з інвалідністю I - II групи, яка настала внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання, одержаних під час безпосередньої участі в антитерористичній операції, забезпеченні її проведення, здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації у Донецькій та Луганській областях, забезпеченні їх здійснення, у заходах, необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, визначених пунктами 11 - 14 частини другої статті 7 Закону України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту", та які потребують поліпшення житлових умов за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 1 529 363,00 грн.
В структурі доходів спеціального фонду бюджету Білокриницької сільської територіальної громади вагомим важелем є власні надходження:
До спеціального фонду бюджету Білокриницької сільської територіальної громади надійшло доходів в сумі 8 599 065,89 грн., в тому числі: екологічний податок в сумі 7 337,10 грн., інші неподаткові надходження в сумі 231,50 грн., надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством в сумі 6 902 319,79 грн.
Фактичне виконання видаткової частини загального фонду бюджету за звітний період склало 122 428 322,24 гривень, що становить 96,1% до планових призначень. В першу чергу проводилось фінансування захищених статей: заробітної плати, придбання продуктів харчування, розрахунки за спожиті енергоносії. На період дії воєнного стану фінансування видатків здійснювалось згідно Постанови Кабміну України №590. В цілому на виплату заробітної плати із нарахуванням використано 57 714 563,47 гривень, що складає 47,14% в структурі видатків. Видатки на розрахунки за спожиті енергоносії склали 6 438 431,56гривень. На соціальне забезпечення використано 4 246 243,50 гривень. Передано трансфертів органам управління інших рівнів на суму 27 008 267,47 гривень.
Видаткова частина спеціального фонду бюджету територіальної громади виконана на суму 24 587 556,07 гривень, в тому числі за рахунок коштів переданих із загального фонду бюджету в сумі 15 211 242,27 гривень. За рахунок спеціального фонду проведено капітальних видатків на суму 16 974 006,67 гривень, із них на придбання предметів довгострокового користування – 2 047 734,20 гривень, на капітальний ремонт інших об’єктів – 5 065 209,44 гривень, на капітальне будівництво, реконструкцію – 2 228 318,04 гривень, передано міжбюджетних капітальних трансфертів на суму 7 632 750,99 гривень. На реалізацію заходів за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам передано 103 866,00 гривень. За рахунок спеціального фонду бюджету профінансовано видатки на здійснення заходів із землеустрою, розроблення схем планування та забудови територій (містобудівної документації) на суму 720 972,97 гривень.
Станом на 1 січня 2024 року присутня кредиторська та дебіторська заборгованості по бюджету Білокриницької сільської територіальної громади , обсяг кредиторської заборгованості по видатках 67 250,40 гривень.
Залишки коштів бюджету на кінець року по загальному фонду становлять 20 684 861,53 гривень, 419936,29 гривень бюджету розвитку,436 601,27гривень забруднення навколишнього середовища; 218 721,83 гривень від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва.
Відповідно до пункту 4 статті 80 Бюджетного кодексу України, керуючись пунктом 23 частини 1 статті 26 Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні", за погодженням з постійними комісіями сільської ради, сільська рада
В И Р І Ш И Л А :
1. Затвердити звіт про виконання бюджету Білокриницької сільської територіальної громади за 2023 рік:
1.1. По загальному фонду (додаток 1, 2):
– по доходах в сумі 136 502 885,14 гривень,
– по видатках в сумі 122 428 322,24 гривень,
з перевищенням доходів над видатками на суму 14 074 562,90 гривень.
1.2. По спеціальному фонду (Додаток 3, 4):
– по доходах в сумі 8 599 065,89 грн.,
– по видатках в сумі 24 587 556,07 грн.,
з перевищенням видатків над доходами на суму 15 988 490,18 грн.
2. Контроль за виконанням рішення покласти на постійну комісію сільської ради з питань бюджету, фінансів та соціально-економічного розвитку.
Сільський голова Тетяна ГОНЧАРУК
